안녕하세요. 다양한 공제정보를 알려드릴 세무사 서혁진입니다.
갑자기 가족을 떠나보내고 상속을 받는 상황이 생길 수 있습니다.
상속을 어떻게 진행해야 할지 막막할 수 있지만 상속세를 신고해야 하기 때문에 더욱 부담스러울 것입니다.
게다가 부동산 상속의 경우 금액이 비교적 높아 세금 부담이 더욱 커질 것입니다.
이런 경우 상속세를 최대한 줄일 수 있는 방법이 있습니다.
동거주택 상속공제를 활용하는 것입니다.
하지만 관련 공제를 살펴보기 전에 다양한 정보를 파악하는 것이 중요합니다.
그래서 오늘은 동거주택 상속공제에 대해 정리해서 알아보겠습니다.
3분만 집중해서 들으시면 상속세를 줄일 수 있는 정보를 얻을 수 있습니다.
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상속세에 대하여
동거주택 상속공제에 대해 알아보기 전에 상속세에 대해 알아야 합니다.
상속세는 상속받은 재산이 사망자의 사망으로 상속인에게 이전될 때 부과되는 세금을 말합니다.
상속세액은 상속받은 재산의 가치에 따라 다릅니다.
상속액이 비교적 높은 경우가 많아 상속세 부담이 큽니다.
상속세율은 상황에 따라 다르지만 일반적으로 1억원 미만은 10%, 1억원 초과 5억원 미만은 20%, 5억원 초과 10억원 미만은 30%, 10억원 초과 30억원 미만은 40%, 30억원 초과는 50%입니다.
신고기한은 사망자의 사망일인 상속개시일로부터 6개월 이내입니다.
다만 해외에 거주하는 경우 기한이 9개월로 연장됩니다.
상속세를 기한 내에 납부하지 않을 경우 가산세가 부과되므로 기한 내에 상속세를 정확하게 신고해야 합니다.
상속세 신고는 복잡하고 어렵기 때문에 전문 세무사의 도움을 받는 것이 좋습니다.
상속세에 대한 전반적인 내용을 정리했다면, 동거주택 상속공제에 대해 자세히 살펴보겠습니다.
이 공제방법은 사망자와 상속인이 10년 이상 함께 거주한 주택을 상속받고 일정 요건을 충족하는 경우 일부 공제를 해주는 제도입니다.
즉, 오랫동안 부모를 부양한 자녀의 세금부담을 줄이고 주거안정을 도모하기 위한 제도입니다.
공제금액 한도는 6억원이고, 공제금액은 주택가격의 100%입니다.
공제대상은 다음과 같습니다.
현재 주택을 소유하지 않거나 사망자와 1가구 1주택을 공동소유한 사람 상속인과 사망자가 10년 이상 함께 거주한 주택 상속일로부터 소급하여 10년 이상 1가구 1주택 언급된 10년 기준은 학교, 입원, 군입대 등도 동거기간으로 인정하니 참고하시기 바랍니다.
현재 상황이 동거주택 상속공제에 해당되는지 알아보고 싶다면 세무사와 상담해 진행하는 것이 좋습니다.
동거주택 상속공제 외의 다른 공제 항목은 무엇인가요? 상속세 공제를 위한 공제 항목은 비교적 다양합니다.
첫째, 개인공제가 있습니다.
자녀는 1인당 5,000만원으로 공제되지만, 미성년자인 경우 1인당 1,000만원에서 19세까지의 연수를 곱하여 공제합니다.
노인공제는 노인 1인당 5,000만원을 곱하여 공제합니다.
이때 상속인 또는 동거가족은 65세 이상이어야 합니다.
마지막으로 장애인공제가 있습니다.
장애인공제는 1인당 1,000만원에 기대수명 연수를 곱하여 계산합니다.
둘째, 일시금공제입니다.
일시금공제는 다른 개인공제와 기본공제 2억원, 5억원 중 더 큰 금액을 공제할 수 있는 제도를 말합니다.
세 번째는 배우자 상속공제입니다.
거주자 사망으로 상속이 개시될 때 사망자의 배우자가 살아 있으면 받을 수 있습니다.
공제 한도는 최대 30억원입니다.
다만 배우자의 법정 상속분 내에서 실제 상속받은 금액을 공제합니다.
공제 가능한 금액과 적용 여부는 상황에 따라 다릅니다.
따라서 세무사의 도움을 받아 상황에 맞는 공제 항목을 적용하여 최대한 세액 절감 혜택을 받는 것이 좋습니다.
결론적으로 오늘은 동거주택 상속세 공제에 대해 요약해서 살펴보았습니다.
상황이 맞다면 이 공제 항목이 유용할 것이고 상속세를 절약하는 데 큰 도움이 될 것입니다.
다만 적용할 수 있는 다른 공제 항목이 많기 때문에 직접 알아보고 준비하다 보면 적용 가능한 항목을 놓칠 수도 있습니다.
그렇기 때문에 세무사의 도움을 받아 세금을 너무 많이 내는 상황을 예방해야 합니다.
테헤란세무법인은 체계적인 상담을 통해 최대한 효율적으로 절세방법을 적용합니다.
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